Анализируя данные таблицы можно заметить, что в хозяйстве наблюдается рост долгосрочной дебиторской задолженности. Если в 2006 году она составляла 836 тыс. рублей, то в 2008 году - 56784 тыс. рублей, что отрицательно сказывается на работе предприятия. Что касается кредиторской задолженности, то она постоянно растет. Так в 2006 году она составляла 134301 тыс. рублей, в 2008 - 279341 тыс. рублей. При условии, что в хозяйстве проводилась бы своевременная работа по ликвидации дебиторской и кредиторской задолженности, ее величина могла бы быть снижена.
Для снижения дебиторской задолженности необходимо наладить работу с покупателями, своевременно напоминать им об оплате за товары и услуги, с подотчетных лиц требовать своевременного составления авансовых отчетов. В хозяйстве надо иметь юриста, который помогал бы главному бухгалтеру в работе с покупателями и поставщиками.
Таблица 5. Анализ движения денежных средств
|
Показатель |
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
Базисный абсолютный прирост |
|
Остаток денежных средств на начало отчетного года |
852 |
2218 |
18 |
-834 |
|
Движение денежных средств по текущей деятельности | ||||
|
Средства, полученные от покупателей, заказчиков |
146969 |
108075 |
95104 |
-51865 |
|
Полученные бюджетные субсидии |
2930 |
3069 |
21452 |
18522 |
|
Прочие доходы |
23640 |
28681 |
26508 |
2868 |
|
Денежные средства, направленные: на оплату приобретенных товаров, сырья и иных оборотных активов |
-141155 |
-153956 |
-36652 |
104503 |
|
На оплату труда |
-13018 |
-17798 |
-18286 |
-5268 |
|
На выплату дивидендов, процентов |
-4121 |
-5630 |
-8802 |
-4681 |
|
На расчеты по налогам и сборам |
-10730 |
-7775 |
-6188 |
4542 |
|
На командировочные расходы |
-500 |
-261 |
-86 |
414 |
|
На прочие расходы |
-3103 |
-11687 |
-4229 |
-1126 |
|
Чистые денежные средства от текущей деятельности |
912 |
-57282 |
-31179 |
32091 |
|
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | ||||
|
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений |
- |
2948 |
- |
- |
|
Полученные дивиденды |
- |
8 |
- |
- |
|
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности |
- |
2956 |
- |
- |
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности | ||||
|
Поступление от займов и кредитов, предоставленных другими организациями |
38832 |
90027 |
60604 |
21772 |
|
Из них банками |
31800 |
79649 |
50052 |
18252 |
|
Погашение займов и кредитов (без процентов) |
-38378 |
-37901 |
-29438 |
8940 |
|
Чистые денежные средства от финансовой деятельности |
454 |
52126 |
31166 |
30712 |
|
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов |
1366 |
-2200 |
-13 |
-1379 |
|
Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
2218 |
18 |
5 |
-2213 |