Однако здесь не стоит забывать о том, что не вся продукция идет на реализацию сторонним потребителям, часть ее используется внутри завода, что означает то, что спад производства по некоторым видам продукции может быть вызван снижением ее потребления в связи с сокращением производства основной металлопродукции предприятия в целом. Исходя из динамики производства продукции в стоимостных показателях (таблица 1), видно, что объем производства все-таки вырос. Следовательно, это могло произойти не только из-за увеличения объема производства теплоэнергии и азота, но также из-за роста цен на производимую продукцию.
Теперь проведем анализ выполнения плана по производству продукции, также в стоимостных и натуральных показателях.
Таблица 3 – Выполнение плана по производству продукции в стоимостных показателях
Продукция |
2007 год |
2008 год | ||||||
План, тыс.руб. |
Факт, тыс.руб. |
+, - |
% к плану |
План, тыс.руб. |
Факт, тыс.руб. |
+, - |
% к плану | |
Внутри-заводская |
205609,6 |
201384,2 |
-4225,4 |
-2,06 |
244067,1 |
240097,3 |
-3969,8 |
-1,63 |
Товарная продукция |
25760,0 |
26634,1 |
+874,1 |
+3,39 |
30329,8 |
31192,7 |
+862,9 |
+2,85 |
Всего |
231369,6 |
228018,3 |
-3351,3 |
-1,45 |
274396,9 |
271290,0 |
-3106,9 |
-1,13 |
Из таблицы видно, что и в 2007 и в 2008 годах произошло незначительное невыполнение планов по производству продукции: на 1,45% и на 1,13% соответственно. Но при этом невыполнение плана происходит по выпуску внутризаводской продукции на 2,06% в 2007 году и на 1,63% в 2008 году. А вот план по производству товарной продукции был перевыполнен: на 3,39% в 2007 году и на 2,85% в 2008 году. Это может означать то, что снизилась потребность в потреблении внутризаводской продукции. Подтвердить или опровергнуть данное предположение можно, проанализировав выполнение плана по производству продукции в натуральных показателях по основным видам продукции (таблица 4).
Таблица 4 – Выполнение плана по производству продукции в натуральных показателях.
Продукция |
2007 год |
2008 год | ||||||
План, тыс.руб. |
Факт, тыс.руб. |
+, - |
% к плану |
План, тыс.руб. |
Факт, тыс.руб. |
+, - |
% к плану | |
Тепло-энергия |
454969 |
447620 |
-7349 |
-1,62 |
470360 |
466885 |
-3475 |
-0,74 |
Сжатый воздух |
323013 |
308576 |
-14437 |
-4,47 |
299208 |
292649 |
-6559 |
-2,19 |
Кислород |
11850030 |
11061377 |
-788653 |
-6,66 |
10879880 |
10639043 |
-240837 |
-2,21 |
Азот |
10829865 |
10145836 |
-684029 |
-6,31 |
9748170 |
10540727 |
+792557 |
+8,13 |
Всего |
23457877 |
21963409 |
-1494468 |
-6,37 |
21397618 |
21939304 |
541686 |
+2,53 |