Бюджет предприятия «Аврора» на 2008 год
Предлагаемая структура операционного бюджета
Бюджет продаж
|
Показатель |
Корпус для помп |
Корпус для насосов |
всего |
|
Объем продаж, ед. |
6 000 |
2 000 |
− |
|
Цена за ед. |
700 |
900 |
− |
|
Доход от продаж, грн. |
4 200 000 |
1 800 000 |
6 000 000 |
График ожидаемых денежных поступлений
|
Показатель |
Сумма, грн. |
|
Дебиторская задолженность на начало периода |
500 000 |
|
Поступление оплаты от покупателей за реализованную продукцию | |
|
В отчетном периоде |
5 400 000 |
|
В следующем периоде |
600 000 |
|
Всего денежных поступлений |
5 900 000 |
|
Остаток на конец дебиторской задолженности за товары, работы, услуги |
600 00 |
Бюджет производства
|
Показатель |
Корпус для помп |
Корпус для насосов |
|
Объем продаж ,ед. |
6 000 |
2 000 |
|
Необходимый запас готовой продукции на конец периода, ед. |
1 000 |
500 |
|
Всего, ед. | ||
|
Запас готовой продукции на начало периода, ед. |
200 |
150 |
|
Объем производства, ед. |
6 800 |
2 350 |
Бюджет использования и приобретения материалов
|
Показатель |
Корпус для помп |
Корпус для насосов |
Всего |
|
Объем производства, ед. |
6 800 |
2 350 |
9 150 |
|
Материальные затраты на ед. продукции: | |||
|
Материал А, кг. |
10 |
10 | |
|
Материал Б, кг. |
6 |
8 | |
|
Производственная необходимость в материалах: | |||
|
Материал, А, кг. |
68 000 |
23 500 |
91 500 |
|
Материал, Б кг. |
40 800 |
18 800 |
59 600 |
|
Необходимый запас на конец периода: | |||
|
Материал А |
8 500 | ||
|
Материал Б |
2 400 | ||
|
Общая потребность: | |||
|
Материал, А, кг. |
100 000 | ||
|
Материал, Б кг. |
62 000 | ||
|
Начальный запас материалов: | |||
|
Материал, А, кг. |
7 000 | ||
|
Материал, Б кг. |
6 000 | ||
|
Объем закупки материалов: | |||
|
Материал, А, кг. |
93 000 | ||
|
Материал, Б кг. |
56 000 | ||
|
Средневзвешенная цена: | |||
|
Материал, А, грн./кг. |
8,93 | ||
|
Материал, Б грн./кг. |
10,9 | ||
|
Прямые материальные затраты на производство грн. |
1 051 960 |
414 775 |
1 466 735 |